Калькулятор УСН онлайн
Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы сохранять инструменты в избранное
Расчёт налога по упрощённой системе налогообложения
| 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | |
|---|---|---|---|---|
| Доход | ||||
| Расходы | ||||
| Взносы |
Результаты расчёта
| Показатель | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Итого |
|---|---|---|---|---|---|
| Доход | |||||
| Расходы | |||||
| Налоговая база | |||||
| Начисленный налог | |||||
| Вычет (взносы) | |||||
| Налог к уплате |
Сравнение режимов
УСН «Доходы» (6%): Налог рассчитывается как процент от дохода. ИП без работников могут уменьшить налог на 100% уплаченных страховых взносов. Работодатели — не более чем на 50%.
УСН «Доходы минус расходы» (15%): Налог рассчитывается от разницы между доходами и расходами. Если налог получается меньше 1% от дохода, уплачивается минимальный налог — 1% от дохода.
Региональные ставки: Регионы могут устанавливать пониженные ставки: от 1% до 6% для «Доходов» и от 5% до 15% для «Доходов минус расходов». Уточняйте ставку для вашего региона.
Авансовые платежи: Налог уплачивается авансом по итогам каждого квартала нарастающим итогом. Калькулятор учитывает нарастающий итог при расчёте.
Фиксированные взносы ИП 2026: Фиксированные страховые взносы ИП в 2026 году составляют 57 390 руб. (ОПС + ОМС). Кнопка «ИП 2026» автоматически распределяет их поквартально.
Сравнение режимов: После расчёта калькулятор автоматически сравнивает налог при 6% (доходы) и 15% (доходы минус расходы), чтобы вы могли выбрать оптимальный режим.
Калькулятор УСН 2026 — расчёт налога, сравнение режимов
УСН (упрощённая система налогообложения) — специальный налоговый режим для малого бизнеса, заменяющий налог на прибыль, НДС и налог на имущество одним платежом. Наш калькулятор рассчитывает авансовые платежи поквартально, учитывает страховые взносы и сравнивает, какой режим выгоднее — «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%).
Два режима УСН
| Параметр | УСН «Доходы» | УСН «Доходы минус расходы» |
|---|---|---|
| Налоговая база | Все поступления | Доходы − подтверждённые расходы |
| Базовая ставка | 6% | 15% |
| Пониженная ставка (регионы) | 1–6% | 5–15% |
| Минимальный налог | Нет | 1% от доходов |
| Учёт расходов | Не требуется | Обязателен (закрытый перечень ст. 346.16 НК) |
| Вычет взносов | Уменьшает налог (до 50% для ООО, 100% для ИП без работников) | Включаются в расходы |
Ставки и лимиты УСН в 2026 году
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Лимит доходов для УСН | 490,5 млн ₽ |
| Лимит для перехода на УСН (9 мес.) | 367,875 млн ₽ |
| Лимит стоимости ОС | 218 млн ₽ |
| Максимум сотрудников | 130 чел. |
| Коэффициент-дефлятор | 1,090 |
| Ставка «Доходы» | 6% |
| Ставка «Д − Р» | 15% |
При превышении лимита доходов или 130 сотрудников право на УСН утрачивается.
Фиксированные страховые взносы ИП в 2026 году
Каждый ИП обязан уплатить 57 390 ₽ фиксированных взносов за 2026 год (ОПС + ОМС). Срок уплаты — до 28 декабря 2026 года. Дополнительно — 1% с доходов свыше 300 000 ₽ (до 1 июля 2027 года). Максимум дополнительных взносов — 321 818 ₽. Общий максимум — 379 208 ₽.
На УСН «Доходы» ИП без работников может уменьшить налог на 100% уплаченных взносов. Рекомендуется платить взносы поквартально равными частями (по 14 347,50 ₽), чтобы уменьшать каждый авансовый платёж.
Пример поквартального расчёта
ИП без работников, УСН «Доходы» 6%, доход 800 000 ₽/квартал:
- Q1: доход 800 000 ₽, налог 48 000 ₽, взнос 14 348 ₽ → к уплате 33 652 ₽
- Q2: нараст. 1 600 000 ₽, налог 96 000 ₽, взносы 28 695 ₽, уплачено 33 652 ₽ → к уплате 33 653 ₽
- Q3: нараст. 2 400 000 ₽, налог 144 000 ₽, взносы 43 043 ₽, уплачено 67 305 ₽ → к уплате 33 652 ₽
- Q4: нараст. 3 200 000 ₽, налог 192 000 ₽, взносы 57 390 ₽, уплачено 100 957 ₽ → к уплате 33 653 ₽
- Итого за год: 134 610 ₽ (без вычета взносов было бы 192 000 ₽)
Как выбрать между УСН 6% и 15%
Простое правило: если подтверждённые расходы составляют более 60% от дохода, выгоднее «Доходы минус расходы». Если менее 60% — выгоднее «Доходы». Наш калькулятор сравнивает оба режима автоматически и показывает разницу в рублях.
Часто задаваемые вопросы
Кто может применять УСН?
ИП и организации с доходом до 490,5 млн ₽/год, до 130 сотрудников и основными средствами до 218 млн ₽.
Нужно ли платить НДС на УСН?
С 2025 года при превышении выручки 20 млн ₽ налогоплательщик на УСН становится плательщиком НДС. Доступны льготные ставки 5% (до 272,5 млн ₽) или 7% (до 490,5 млн ₽) без права на вычет входного НДС.
Когда платить авансы?
До 28 числа месяца, следующего за кварталом: 28 апреля, 28 июля, 28 октября. Годовой налог — до 28 марта (организации) или 28 апреля (ИП) следующего года.
Полезные статьи
ОГРН: проверка и расшифровка номера организации
Разбираем структуру ОГРН, значение каждого разряда, алгоритм проверки контрольной цифры и отличия от ОГРНИП для индивидуальных предпринимателей.
СНИЛС: формат, контрольное число и тестовые данные
Разбираем формат СНИЛС, алгоритм расчёта контрольного числа, роль номера в системе социального обеспечения и объясняем, зачем нужны тестовые данные.