Калькулятор НДС: как начислить и выделить налог
НДС (налог на добавленную стоимость) — один из основных косвенных налогов в России. Он начисляется на каждом этапе производства и продажи товаров и услуг. Правильный расчёт НДС критически важен для бухгалтерии любого предприятия.
Ставки НДС в 2025 году
В России действуют четыре ставки НДС:
- 20% — основная ставка, применяется к большинству товаров и услуг.
- 10% — для продовольственных товаров первой необходимости, детских товаров, книг, медицинских изделий и лекарств.
- 7% — введена с 2025 года для отдельных категорий налогоплательщиков на УСН.
- 5% — льготная ставка для налогоплательщиков на УСН с определённым уровнем выручки.
Формулы расчёта НДС
Существуют две основные операции с НДС:
Начислить НДС (сверху)
Когда известна сумма без НДС и нужно рассчитать итоговую стоимость с налогом:
НДС = Сумма × Ставка / 100
Итого с НДС = Сумма + НДС
Пример: товар стоит 10 000 ₽ без НДС, ставка 20%. НДС = 10 000 × 20 / 100 = 2 000 ₽. Итого с НДС = 12 000 ₽.
Выделить НДС (из суммы)
Когда известна сумма с НДС и нужно определить размер налога:
НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка)
Сумма без НДС = Сумма с НДС − НДС
Пример: счёт на 120 000 ₽ с НДС 20%. НДС = 120 000 × 20 / 120 = 20 000 ₽. Сумма без НДС = 100 000 ₽.
Кто платит НДС
НДС обязаны уплачивать организации и индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО). Предприниматели на УСН, как правило, освобождены от НДС, за исключением случаев превышения пороговых значений выручки.
Заключение
Точный расчёт НДС — обязательное условие правильного ведения бухгалтерии. Используйте наш калькулятор НДС, чтобы мгновенно начислить или выделить налог по любой ставке.