Калькулятор НДС онлайн
Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы сохранять инструменты в избранное
Расчёт НДС: начисление и выделение налога на добавленную стоимость
Калькулятор НДС позволяет начислить или выделить НДС из суммы.
Начислить НДС: к сумме прибавляется налог. Формула: НДС = сумма × ставка / 100, итого = сумма + НДС.
Выделить НДС: из суммы с НДС выделяется налог. Формула: НДС = сумма × ставка / (100 + ставка), без НДС = сумма − НДС.
Доступные ставки: 22% (основная с 2026), 20% (основная до 2026), 10% (продовольственные товары, детские товары, медикаменты), 7% и 5% (для УСН-плательщиков), 0% (экспорт).
Все расчёты выполняются с точностью до копеек (2 знака после запятой).
Как рассчитать НДС онлайн — калькулятор с формулами 2026
НДС (налог на добавленную стоимость) — это косвенный налог, который начисляется на каждом этапе производства и реализации товаров и услуг. В России НДС регулируется главой 21 Налогового кодекса РФ. С 1 января 2026 года основная ставка НДС повышена с 20% до 22%. Наш калькулятор позволяет мгновенно начислить НДС на сумму или выделить НДС из суммы с налогом, а результат отображается прописью для использования в документах.
Формулы расчёта НДС
| Операция | Формула | Пример (сумма 100 000 ₽, ставка 22%) |
|---|---|---|
| Начислить НДС | НДС = Сумма × Ставка / 100 | 100 000 × 22 / 100 = 22 000 ₽ |
| Итого с НДС | Итого = Сумма + НДС | 100 000 + 22 000 = 122 000 ₽ |
| Выделить НДС | НДС = Сумма с НДС × Ставка / (100 + Ставка) | 122 000 × 22 / 122 = 22 000 ₽ |
| Сумма без НДС | Без НДС = Сумма с НДС − НДС | 122 000 − 22 000 = 100 000 ₽ |
Ставки НДС в России в 2026 году
| Ставка | Применение |
|---|---|
| 22% | Основная ставка с 01.01.2026 — большинство товаров и услуг |
| 10% | Продовольственные товары, детские товары, книги, медицинские изделия, внутренние авиаперевозки |
| 7% | Для налогоплательщиков на УСН с выручкой 272,5–490,5 млн ₽ |
| 5% | Для налогоплательщиков на УСН с выручкой 20–272,5 млн ₽ |
| 0% | Экспорт товаров, международные перевозки, космическая деятельность |
Важно: ставка 22% применяется к товарам, работам и услугам, реализованным с 01.01.2026, вне зависимости от даты заключения договора. Прежняя ставка 20% применялась до 31.12.2025.
Примеры расчёта НДС
Пример 1. Начисление НДС 22%. Компания продаёт оборудование за 500 000 ₽ без НДС. НДС = 500 000 × 22% = 110 000 ₽. Итого к оплате покупателем: 610 000 ₽. В счёте-фактуре указывается: сумма без НДС — 500 000 ₽, НДС 22% — 110 000 ₽, итого с НДС — 610 000 ₽.
Пример 2. Выделение НДС 22%. В чеке указана сумма 36 600 ₽ с НДС. НДС = 36 600 × 22 / 122 = 6 600 ₽. Сумма без НДС = 30 000 ₽.
Пример 3. НДС 10%. Магазин закупает детское питание на сумму 250 000 ₽ с НДС. НДС = 250 000 × 10 / 110 = 22 727,27 ₽. Сумма без НДС = 227 272,73 ₽.
Когда НДС можно вернуть
Налогоплательщики на ОСНО имеют право на налоговый вычет — уменьшение суммы НДС к уплате на сумму «входного» НДС по приобретённым товарам и услугам. Для этого необходимы: счёт-фактура от поставщика, оприходование товаров в бухгалтерском учёте и использование товаров в деятельности, облагаемой НДС. Если сумма вычетов превышает начисленный НДС, разницу можно вернуть из бюджета.
Часто задаваемые вопросы
Почему НДС стал 22%?
С 1 января 2026 года основная ставка НДС повышена с 20% до 22% в рамках налоговой реформы. Ставка применяется к реализации, произведённой с 01.01.2026, независимо от даты договора.
Чем отличается «начислить» от «выделить» НДС?
«Начислить» — добавить НДС сверху к сумме без налога. «Выделить» — вычленить НДС из суммы, которая уже включает налог. Формулы разные: при начислении умножаем на ставку, при выделении делим на (100 + ставка).
Кто платит НДС?
Юридические лица и ИП на общей системе налогообложения (ОСНО). С 2025 года плательщиками НДС стали и организации на УСН при превышении выручки 20 млн ₽ (с льготными ставками 5% или 7%).
Можно ли работать без НДС?
Да, при применении специальных налоговых режимов с выручкой менее 20 млн ₽: УСН, ПСН, НПД (самозанятость). Также освобождение получают организации с выручкой менее 2 млн ₽ за 3 последовательных месяца (ст. 145 НК РФ).
Что будет, если неправильно рассчитать НДС?
Неправильный расчёт НДС грозит доначислением налога, пенями (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки) и штрафом 20% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ).
Для расчёта налогов по упрощённой системе воспользуйтесь калькулятором УСН, а для расчёта подоходного налога — калькулятором НДФЛ.
Полезные статьи
ОГРН: проверка и расшифровка номера организации
Разбираем структуру ОГРН, значение каждого разряда, алгоритм проверки контрольной цифры и отличия от ОГРНИП для индивидуальных предпринимателей.
СНИЛС: формат, контрольное число и тестовые данные
Разбираем формат СНИЛС, алгоритм расчёта контрольного числа, роль номера в системе социального обеспечения и объясняем, зачем нужны тестовые данные.