Калькулятор НДФЛ онлайн
Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы сохранять инструменты в избранное
Расчёт НДФЛ с учётом прогрессивной шкалы 2025 года
Разбивка по шкале (годовой расчёт)
Шкала НДФЛ 2025–2026
До 2 400 000 руб. — 13%
От 2 400 001 до 5 000 000 руб. — 15%
От 5 000 001 до 20 000 000 руб. — 18%
От 20 000 001 до 50 000 000 руб. — 20%
Свыше 50 000 000 руб. — 22%
Калькулятор НДФЛ рассчитывает налог на доходы физических лиц по прогрессивной шкале, действующей с 2025 года.
Доход → Налог: введите сумму дохода (gross), калькулятор рассчитает НДФЛ и сумму на руки.
На руки → Доход: введите желаемую сумму на руки (net), калькулятор рассчитает необходимый доход и сумму НДФЛ. Полезно при обсуждении зарплаты.
Прогрессивная шкала означает, что разные части дохода облагаются по разным ставкам: чем выше доход, тем выше ставка для превышающей части.
Эффективная ставка показывает фактический процент налога от общего дохода. Она всегда ниже максимальной ставки, так как первые части дохода облагаются по более низким ставкам.
Калькулятор НДФЛ 2025 — прогрессивная шкала, расчёт от обратного
НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — основной налог, который уплачивается с зарплат, вознаграждений и иных доходов граждан России. С 1 января 2025 года действует пятиступенчатая прогрессивная шкала, установленная Федеральным законом № 176-ФЗ. Наш калькулятор рассчитывает НДФЛ как от дохода, так и от обратного — «на руки», с отображением суммы прописью.
Прогрессивная шкала НДФЛ 2025
| Годовой доход | Ставка | Налог с нарастающим итогом |
|---|---|---|
| до 2 400 000 ₽ | 13% | до 312 000 ₽ |
| 2 400 001 — 5 000 000 ₽ | 15% | 312 000 + 15% от суммы свыше 2,4 млн |
| 5 000 001 — 20 000 000 ₽ | 18% | 702 000 + 18% от суммы свыше 5 млн |
| 20 000 001 — 50 000 000 ₽ | 20% | 3 402 000 + 20% от суммы свыше 20 млн |
| свыше 50 000 000 ₽ | 22% | 9 402 000 + 22% от суммы свыше 50 млн |
Налог рассчитывается нарастающим итогом с начала года. Повышенная ставка применяется только к части дохода, превышающей порог, а не ко всей сумме.
Пример расчёта НДФЛ
Зарплата 300 000 ₽ в месяц (3 600 000 ₽ в год):
- Первые 2 400 000 ₽ × 13% = 312 000 ₽
- Оставшиеся 1 200 000 ₽ × 15% = 180 000 ₽
- Итого НДФЛ за год: 492 000 ₽
- Эффективная ставка: 492 000 / 3 600 000 = 13,67%
- На руки: 3 600 000 − 492 000 = 3 108 000 ₽ (259 000 ₽/мес)
Расчёт «от обратного» — сумма на руки → доход
Часто в вакансиях указывают зарплату «на руки» (net). Чтобы узнать сумму начисления (gross), используйте режим «от обратного». Калькулятор учитывает прогрессивную шкалу и подбирает точную сумму дохода, при которой после удержания НДФЛ вы получите указанную сумму.
Пример: на руки 200 000 ₽/мес → годовой net 2 400 000 ₽. Gross = 2 400 000 / (1 − 0.13) ≈ 2 758 621 ₽. НДФЛ = 312 000 + (358 621 × 15%) = 365 793 ₽. Проверка: 2 758 621 − 365 793 ≈ 2 392 828 ₽. Калькулятор подберёт точное значение автоматически.
Налоговые вычеты
Вычеты уменьшают налогооблагаемую базу. Основные виды:
- Стандартные — на детей: 1 400 ₽ на первого и второго, 3 000 ₽ на третьего и каждого последующего, 12 000 ₽ на ребёнка-инвалида. Действуют до достижения дохода 450 000 ₽ с начала года.
- Социальные — на лечение, обучение, фитнес, страхование — до 150 000 ₽ в год (с 2024).
- Имущественные — при покупке жилья до 2 000 000 ₽, по ипотечным процентам до 3 000 000 ₽.
- Профессиональные — для ИП, авторов, подрядчиков по ГПХ.
Часто задаваемые вопросы
Кто должен платить НДФЛ?
Все физические лица — налоговые резиденты РФ (проживают в России не менее 183 дней в году) с любых доходов, а также нерезиденты — с доходов от российских источников. Работодатель является налоговым агентом и удерживает НДФЛ автоматически.
Когда применяется повышенная ставка 15%?
Ставка 15% применяется к части годового дохода, превышающей 2 400 000 ₽. Если зарплата 200 000 ₽/мес, порог будет превышен в декабре, и только с суммы превышения удержат 15% вместо 13%.
Как работает расчёт «от обратного»?
Вы вводите сумму, которую хотите получить на руки (net). Калькулятор подбирает gross-сумму, при которой после вычета НДФЛ по прогрессивной шкале остаётся именно эта сумма. Это удобно при обсуждении зарплаты с работодателем.
Можно ли вернуть уплаченный НДФЛ?
Да, через налоговые вычеты. Подайте декларацию 3-НДФЛ в ФНС за прошлый год. Возврат составит 13% от суммы вычета (например, 260 000 ₽ при покупке квартиры за 2 млн ₽).
Чем отличается НДФЛ от налога на прибыль?
НДФЛ платят физические лица с доходов (зарплата, дивиденды, продажа имущества). Налог на прибыль платят организации — юридические лица. Ставка налога на прибыль — 20% (в 2025 — 25%).
Для расчёта НДС используйте калькулятор НДС, а для налога по упрощённой системе — калькулятор УСН.
Полезные статьи
ОГРН: проверка и расшифровка номера организации
Разбираем структуру ОГРН, значение каждого разряда, алгоритм проверки контрольной цифры и отличия от ОГРНИП для индивидуальных предпринимателей.
СНИЛС: формат, контрольное число и тестовые данные
Разбираем формат СНИЛС, алгоритм расчёта контрольного числа, роль номера в системе социального обеспечения и объясняем, зачем нужны тестовые данные.